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上市公司赠与股票如何过户(上市前赠予股份)

上市公司赠与股票如何过户

股份赠予还是股权激励

文/张特 北京市隆安律师事务所

2015年,某公司准备上市,公司聘请的一位董秘,公司的三位股东于 与董秘签订的《协议书》,约定鉴于“公司拟在条件成熟时申请公开发行股票并上市,甲方三位股东认可乙方董秘的价值,并同意给予董秘一定的股权补偿和激励,董事会秘书负责公司股东大会及董事会具体日常事务等相关工作”。《协议书》第三条关于“乙方薪酬与补偿激励”中约定,为激励乙方更好地为公司发展尽责尽力,三位股东同意将所合法持有公司 IPO 上市后 20万股补偿给乙方,具体份额为:李总补偿 10万股,杨总补偿 6.5万股,吴总补偿 3.5 万股。《协议书》第四条约定,乙方要在三年任期内勤勉尽责、尽力完成公司董事会授权交办的工作事项,促进公司尽快上市或符合上市要求。如果公司未能完成IPO或乙方未能勤勉尽责,则不再享有补偿赠送的全部或部分股份。

公司上市后,李总和杨总向董秘发出通知撤销赠与,告知:《协议书》约定由本人赠送给您的公司股份 ,决定撤销赠与,上述股份不再赠送给您。董事会秘书起诉到法院,法院认为“协议虽然使用“赠与”一词,但结合协议约定的内容,协议各方均享有权利并承担相应的义务,故本案应为公司股东与高级管理人员之间的股权激励协议而非赠与合同”。所以,这个李总和杨总应当履行合法有效的股权激励协议,将相应的股份过户给董事会秘书。

这个案件的焦点就在于股权激励还是赠予,首先,而该案中公司或其原创股东,与董事会秘书非亲非故,与赠与应具有的情感基础无关;其次,本案中涉及的协议签订的目的,是以董事会秘书的工作为前提,公司上市股权增值,是一种交易;最后,赠予合同是表现在单方面的,而该案中协议各方的权利义务均都是相互的;所以,认定为股权激励成立符合事实。此外,因为各种各样的原因,股份由主要股东代持并不少见,有些情况中公司上市之前股东代持他人的股份,上市后起诉到法院了要求过户,法院认定代持无效。本案中代持的股份用于员工激励,属于公司内部的关系,基于股权激励关系,法院认定有效,符合实际。​​​​

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